www.webinar.ru -Все регионы РФ

Дистанционно. www.webinar.ru

В ходе семинара будут рассмотрены документы, принятые на дату проведения семинара.

ВОПРОСЫ ПРОГРАММЫ:

1. НДС по договорам, предусматривающим предварительную оплату (авансовые платежи)
- порядок налогообложения у продавца. Определение суммы налоговых вычетов, налоговый период, в котором производятся налоговые вычеты, в зависимости от договорных условий;
    - вычеты и восстановление НДС у покупателя. Учитываем судебную практику и разъяснения Минфина России и ФНС России;
    - особенности применения НДС, если предварительная оплата (авансовые платежи) предусмотрена по договорам, на основании которых осуществляется реализация, облагаемая по разным ставкам НДС;
- НДС по авансовым платежам, списанным по факту истечения срока исковой давности;
- иные особенности применения НДС в отношении авансовых платежей.

2. НДС при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав в зависимости от условий договорных отношений
- расчеты в рублях по обязательству, предусмотренному в условных единицах и иностранной валюте;
- предоставление премий, бонусов, скидок и иных изменений цены реализуемых товаров (работ, услуг). Правильность их определения для целей включения/не включения в налоговую базу по НДС;
- поступления, связанные/несвязанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав. Правильность определения сумм возмещений и компенсаций, включаемых/не включаемых налоговую базу по НДС;
    - поступления сумм бюджетного финансирования, учитываемые/не учитываемые при определении налоговых обязательств по НДС; 
    - особенности применения НДС при передаче отдельных видов имущества на основании соглашений, заключаемых с органами государственной власти и органами местного самоуправления; 
- особенности применения НДС при передаче имущественных прав. Общий и специальный порядок определения налоговой базы; 
- НДС по отдельным операциям (предоставление бесплатного питания, подарков и сертификатов работникам; возмещаемые расходы; рекламная раздача и безвозмездная передача в рекламных целях; неотделимые улучшения арендованного имущества и т.д.).

3. Вычеты по НДС: сложные и спорные ситуации 
- дискуссионные моменты выполнения условий вычета: «для осуществления облагаемых операций», законный и правильный счет-фактура, принятие к учету, соответствующие первичные документы;
- период для применения налоговых вычетов, в том числе вычет частями;
- вычет НДС по основным средствам, НМА и подрядным СМР;
- применение налоговых вычетов налоговыми агентами;
- принятие НДС к вычету, если осуществлена переквалификация операций из необлагаемых в облагаемые и наоборот;

- налоговые вычеты по НДС, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или не сдал декларацию.

4. Восстановление НДС в отдельных ситуациях
- особенности восстановления НДС: по объектам недвижимости; при ликвидации и списании ОС; списании товаров; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.;
- при дальнейшем использовании товаров и ОС в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0 процентов; при переходе на «спецрежимы» и пр.

5. Ведение раздельного учета НДС 
- комментарии к нормам пунктов 4 и 4.1 статьи 170 НК РФ. Считаем 5 процентов для раздельного учета правильно.
 
6. Возмещение НДС
- порядок и особенности возмещения НДС, в том числе заявительный порядок возмещения НДС. Комментарии к нормам статьи 176 и 176.1 НК РФ.

7. Особенности исчисления НДС в отношении отдельных видов соглашений и видов предпринимательской деятельности 
- НДС в рамках концессионных соглашений;
- Льготное налогообложение для отдельных отраслей экономики: строительная отрасль, агропромышленный комплекс, общественное питание, гостиничный и туристический бизнес и иные.

8. Изменения по НДС, планируемые к принятию в 2025 год. 

9. Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.