Вебинар-www.webinar.ru (Все города)

Дистанционно. www.webinar.ru

В ходе семинара будут рассмотрены документы, принятые на дату проведения семинара.

ВОПРОСЫ ПРОГРАММЫ:

Изменения , которые важно учитывать при составлении бухгалтерской отчетности за 2021 год :
1.    Долгосрочные активы к продаже, об изменениях Положения по бухгалтерскому учету "Информация по прекращаемой деятельности" ПБУ 16/02;
Информационное сообщение Минфина России от 04.02.2019 N ИС-учет-16
2.    Применение  нового стандарта: Приказ Минфина России от 15.11.2019 N 180н
            " ФСБУ 5/2019 "Запасы".
3.    Можем применять с 2021 года новые стандарты:  Приказ Минфина России от 17.09.2020 N 204н ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения", в чем удобство и преимущества.
4.    Учетная политика, изменения на 2021 год, что важно учесть.

Изменения, которые важно учитывать при составлении налоговой отчетности  за  1 квартал 2021 года:

Налог на добавленную стоимость:
1.    НДС при получении субсидий, раздельный учет и влияние на вычеты НДС..
2.    Статья 174.2 «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме», кто является налоговым агентом, основания для вычетов НДС.
3.    Вычеты НДС при оказании услуг иностранным контрагентам, местом реализации которых не признается территория РФ.
4.    Практика восстановления НДС и другие сложные вопросы с позиции Постановления Пленума ВАС №33 от 30.05.2014.
5.    Особенности принятия НДС к вычету по отдельным операциям, основания для возмещения НДС из бюджета.
6.    Анализ ошибок при составлении налоговых деклараций по НДС.
7.    Особенности восстановления НДС при переходе на УСНО в 2021 году.
8.    Изменение  с 1 января 2021 год в статью 149 НК РФ в отношении реализации исключительных прав на программы ЭВМ.
9.    С  1 января 2021 года вычеты по счетам-фактурам от банкротов
10.    С 1 июля 2021 – повышение  требований к порядку составления Налоговой декларации НДС и пояснениям .
11.    С 1 июля 2021 изменение оформления документов при работе с товарами, которые относятся к прослеживаемым.
12.    Изменение срока блокирования счета при опоздании сдачи декларации.
13.    Документооборот при применении ставки «0» процентов при экспорте и другие вопросы.

 Налог на прибыль организаций:
1.    Полнота и своевременность признания доходов от реализации ( в том числе с длительным технологическим циклом) и внереализационных доходов. Изменения в статью 251 НК РФ в отношении доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль.
2.    Расходы по амортизируемому имуществу ( амортизация, передача в безвозмездное пользование, амортизационная премия, неотделимые улучшения и другие особенности)
3.    Первичные учетные документы, новое в порядке оформления с 2021 года ( путевые листы, транспортные накладные).
4.    Прямые и косвенные расходы, практика применения в 2021 году.
5.    Дебиторские и кредиторские задолженности для целей признания при расчете налога на прибыль; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года; ) Определение срока исковой давности  с учетом позиции Постановления Пленума    ВЕРХОВНОГО Суда  от 29 сентября 2015 г. N 43;
6.    Отдельные вопросы исчисления налога на прибыль: перенос убытков на будущее; исправление налоговых деклараций по налогу на прибыль, убытки прошлых лет.
7.    Отдельные виды признаваемых внереализационных расходов: штрафы; убытки;  курсовые разницы при возврате авансов и другие.
8.    Льготные ставки по налогу на прибыль для IT компаний с 2021 года.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.